银行防范利用虚假证照开立对公结算账户风险的思考
随着目前市场资金面持续趋紧，金融市场风险大幅增加。不法分子采取各种手段欺诈资金的犯罪活动更为猖獗，其中伪造各类证照、印章、凭证的事件时有发生，潜在的资金诈骗行为对银行构成巨大的风险隐患，对落实社会综合治理和平安金融建设构成威胁。
一、假冒证件基本情况
近期来，银行系统已发现的利用各类虚假证照、印章、凭证等办理开销户和账户相关业务的事件已达数十起，同比大幅增长。不法分子使用的非法手段除了以往的虚假证照外，出现了伪造银行业务印章及询证函、现金缴款单等凭证、虚假预留印鉴、虚假身份证，及冒充法人等新的多种形式，涉及业务环节除开户、变更等外，也涉及到验资账户转基本账户等新型形式。
二、假冒证件事件的主要方法
不法分子使用虚假证照的主要方式为：一是在提供其它真实证照的同时使用某一个虚假证照来办理账户相关业务；二是通过使用多种虚假的证照来办理账户相关业务，其中前者主要为税务登记证，避税嫌疑较大；后者以虚假营业执照等全套虚假证照办理业务，存在明显的欺诈行为。从已发现的使用虚假证照范围看，使用频率较高的为各类虚假税务登记证，其次为虚假组织机构代码证和假营业执照。
三、假冒证件事件特征分析
虚假证照的仿真程度很高，给金融业务人员甄别带来较大的难度。虚假证照普遍特征：部分虚假证照采用印刷安全线；虚假证照规格、纸张、文字字体、颜色、数字式样、文字位置与真实证照具有细微区别；部分信息为伪造或缺失；假证照上印章大小、字体与真实印章略微不一致；证照号码不符合编号规则。其它伪造手段的特点：假身份证与联网核查信息可能一致但不能在二代身份证鉴别仪上读取，伪造的银行业务印章在字体、编号、内容位置上与真实印章存在差异。
四、有关防范措施
（一）各金融机构要树立创建平安金融的大局观念，认真落实社会综合治理责任制，加强对公结算帐户的管理。定期或不定期组织金融机构账户管理人员进行业务培训，切实提高账户管理人员的业务水平和操作技能。对账户管理岗位的新人员要经过培训考试合格，熟悉当地所有证照的规则特征，且具备一定的鉴别能力后，方可独立上岗。针对目前虚假证照开户等风险大幅增多的形势，及时通报利用虚假证照开立对公结算账户违法情况，提高胀户管理人员的风险防范意识，筑牢金融风险的防线，绝不让金融违法犯罪有半点可乘之机。
（二）金融机构账户管理的相关人员应对本地组织机构代码证、营业执照、国家税务登记证、地方税务登记证等各类证照的特征归纳总结，包括但不限于：纸张、字形字体大小及纸面不同区域字体变化、印章特征、安全线等防伪标识、证照颜色、证照号码编号规则等，不断提高鉴别能力。
（三）加强账户开户时及业务持续过程中客户身份尽职调查工作。对单位法定代表人或者单位负责人身份进行必要核查，善于利用账户信息中的联系电话、地址等信息的真实性进行核实，严格遵循“了解你的客户，了解你客户的业务”的原则，强化对客户的回访工作，通过上门调查、向有关机关部门查证等方式核查相关资料的真实性，切实把客户身份尽职调查工作落实到位。
（四）金融机构有关人员在办理账户业务过程中，发现可疑证照行为的，要通过工商、税务等部门的网站或直接与当地相关部门进行核实后再办理相关业务，堵塞对公结算账户管理上的漏洞。发现伪造变造开户证明文件的，要严格按照人民银行的有关规定进行处理，并报当地监管机构和上级行，防范对公结算账户管理上的各种风险。
