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销售收款管理办法第一章总则第一条为了规范销售收款的管理，加快货款的回收、降低公司坏账损失风险，保证企业营运资产的周转效率和安全，制订本办法。第二条本办法的适用范围：公司销售产品等形成的应收账款。第三条公司应定期与客户对账，对发现的差异查明原因并形成书面材料。第四条公司实行应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，及时催收逾期货款。对催收无效的必要时可通过法律程序予以解决。财务部应当督促营销部门加紧催收欠款。第二章定期对账第五条财务部往来会计应定期根据审核后的《应收账款明细帐》编制《客户对账询证函》。第六条销售员在销售过程中，应采取主动上门或委托客户的采购员等多种方式定期与客户对账。出现差异，应及时查明原因并出具书面说明。经客户签署意见（加盖客户单位公章）后的客户对账单应及时送交财务部往来会计。第七条公司财务部往来会计应采取定期与不定期的方式，选择重要客户，灵活采用以下方式进行对账：
（一）将客户对账单邮寄给客户，回信应直接由往来会计签收。（二）由财务部往来会计通过电话联系客户口头对账，或通过传真、邮件等方式进行对帐。（三）必要时由财务部往来会计亲自上门与客户对账。第八条由客户签署意见并加盖公章后的对账单，方可认定为有效对账单。第九条对账结果与财务账面金额不符的，往来会计应会同销售人员查明原因，并将结果向财务负责人书面报告。第十条客户对账单由财务部往来会计妥善保存。第十一条财务部负责人应不定期检查客户对账单，发现问题及时解决。第三章货款催收第十二条财务部往来会计定期编制《应收账款账龄分析表》，由销售员与客户核对后签字，确认无误后由营销部负责人签字，交财务部负责人审核。第十三条营销部根据审核后的《应收账款账龄分析表》和客户的信用额度及账期，编制《销售回款计划表》，内容包括客户名称、回款的具体金额、回款形式、回款说明等，递交营销部门负责人审核。第十四条对于已逾期的应收账款，销售员应在逾期当月向客户发出催款通知书，并登门了解情况，催收货款。第十五条对于账龄较长且催收无效的货款，分管副总应召集营
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