摘要
资金是困扰世界各国小企业的老大难题。资金问题是创办新企业的主要困难,也是影响企业发展的主要问题。资金就像是一辆汽车的发动机,企业这辆车要进行改造和重组,那就要受到发动机的影响,只有发动机给力,这辆汽车才会更好的行驶。英国著名作家狄更斯曾在《双城记》中留下一句名言:"这是最好的时代,也是最坏的时代......"如今,这句话在国内中小企业身上,得到淋漓尽致的体现。一方面随着互联网+时代来临与经济发展模式转型,中小企业正迎来广阔的发展空间;另一方面在中国经济增长速度持续放缓,全球经济表现乏力的双重压力下,不少传统的中小企业正面临需求减少、竞争日益激烈、劳动力成本上升等因素导致的企业的转型与改革的巨大压力。而中小企业又在国家经济结构中占据着不容忽视的地位,解决中小企业经营发展中面临的问题和困难就上升到了国家经济战略的高度。
关键词:中小企业，融资现状，原因，解决对策
Abstract
Money is the main obstacle of starting a new enterprise and is also the main problem of influencing the development of the enterprise. Money is like a car engine and the enterprise will be influenced by the engine in order to carry on the reform and reorganization since the car will be better if the engine is awesome. The famous English writer Charles Dicken had a famous saying in a tale of two cities :" this is the best time and is also the worst time …”Now, the sentence is proved perfectly in small and medium size enterprises of domestic nations. On the one hand, as the Internet+era and economic development model transformation, the small and medium size enterprises are facing broad space for development. On the other hand, under the double pressures of the continued slowdown in the speed of Chinese economic development and poor global economy, many traditional small and medium enterprises are facing the tremendous pressures of enterprises transformation and reform caused by reducing demand, increasing competition, rising labor costs and so on. And small and medium size enterprises play a key role in the national economic structure, and it will rise to the height of the national economic strategy that we solve the problems faced by small and medium enterprises in the process of operation and development.
Key words: Small and medium enterprises，presentsituation of financing，reason，solutions
引言
2015年以来，全球经济呈现低迷，发展速率放缓，与金融相关的大宗商品订单萎缩，金融显性风险突出，市场预期有所恶化、消费者的购买欲望不明，消费市场的不景气制约经济的发展。我国虽然出台了一些政策促进经济增长，但大体来看，国家的这种宏观调控的措施并没有起到太大的效果，经济下行压力仍然较大。在当前的经济形态下，中小企业如何在经济环境不利的情况下获得发展，筹措资金是中小企业面临的首要问题。因此解决中小企业的融资问题具有重大意义。
一、中小企业融资相关理论概述
（一）中小企业
中小企业不是一个绝对的概念，而是一个相对大企业而言的概念。理论上讲中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业，包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。现实中对中小企业的划分有狭义和广义之分，广义的中小企业一般是指除国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业，小型企业，和微型企业。狭义的中小企业不包括微型企业。
（二）中小企业融资
中小企业融资是指企业根据自身的经营状况及资金运用情况出发，根据企业未来经营发展需要，通过科学的预测和决策，通过一定的渠道采取一定的方式，利用内部积累和外部筹集，保证生产经营需要的一种经济行为。
2、中小企业融资现状
中国的经济体制决定了中小企业在筹集资金时比国有企业更加困难。国有企业经济实力雄厚，由国家支持，其资金利润率较高，而小企业由于自身规模比较小，主要依靠其自有资金或借贷，所具有的生产设备大多采用简易型或者比较陈旧的设备，资产价值不高，其容易产生债务危机，不能及时还债，金融机构出于安全和收益考虑，会避免向中小企业借贷。河南牧原食品股份有限公司的崛起非常恰当的表现了中国中小企业的融资发展状况。河南牧原股份有限公司在创建初期，规模较小，各种设备不完整，在进行筹集资金时，难以找到担保机构为自己担保，现任总裁秦英林在当时的情况下，筹资较难，银行甚至拒绝向其借贷，但其没有气馁，通过向亲属借钱，来获得发展。等到1997年时，出栏商品猪10000头，这时的牧原才真正走入大家的眼帘。此时的牧原已经形成了系统的管理体系，其发展潜力有目共睹。政府也对其非常关注，给与其许多的优惠政策，来促进其发展。各个金融机构也对牧原大开方便之门，给予其各种资金支持。牧原公司投资4000余万元，在世界生物保护圈--宝天曼南麓建成了国内最大的原种猪场，2005年9月15日至今已扩展到基础母猪2800头，并保持蓝耳病、猪瘟、伪狂犬等多种疾病为阴性。2014年1月28日，牧原股份(002714)在深圳证券交易所上市，至此牧原真正崛起。河南牧原的发展历程充分表现了我国的中小企业的融资现状。
三、中小企业出现融资难的原因
（一）中小企业自身因素导致融资困难
牧原企业在发展初期，规模较小，各种设备不完整，在进行筹集资金时，担保机构担心其信用问题，拒绝为牧原进行担保，即使银行可以借贷，也要考虑牧原的管理体制，发展潜力，综合考虑，保证投资利润最大化的情况下，才会给牧原借贷。牧原只是中小企业的代表，透过牧原的发展可见中小企业的自身因素是导致融资困难的原因之一。
1.中小企业信用缺失
中小企业信用缺失比较严重。中小企业固定资产中的一些机器设备比较简单陈旧，资产价值不高，资金往来变化较快，进而影响企业资金的稳定，限制了中小企业信用等级。当中小企业需要增加资金流量的时候，则需要进行融资，而一些金融机构担心其到期的债务偿还能力拒绝借贷。中小企业在发展过程中影响因素比较多，容易发生企业破产等情况，中小企业难以形成良好的信用形象。一些企业为了寻求高额的经济利益，无所不用其极的谋取财富，忽略企业的信用形象，在生产过程中以次充好，造成负面影响；企业进行虚假信息披露，用虚假信息扰乱市场，给企业的信用蒙上了负面影响；偷税漏税、欠债不还，逃废债务行为较为突出，给融资交易带来了诸多不便。
2.经营管理不规范
与大型企业相比，中小企业没有完善的制度与之匹配，存在许多的缺陷。中小企业在企业发展管理方面，可持续发展意识淡薄，为了追求单纯的高额利益，违反国家法律法规，来牟取高额利润。在企业生产组织管理方面比较混乱，局限一个小范围的劳动分工，从事单个或者小批次的商品的生产制造，出现规模不经济现象。在企业组织结构方面，中小企业的领导者管理素质较低，导致企业的管理混乱；同时中小企业缺乏科学严格的财务制度，财务处理比较混乱，甚至做假账，导致资金利用不明确，难以对未来的发展进行合理的规划，这对其适应时代经济发展，深化内部管理造成了一定影响。这些都掣肘着中小企业的发展。
3.自身竞争力不强
我国中小企业大多以加工制造为主，依靠大陆原材料和人力成本低廉的优势进行生产制造，通过成本优势得以生存和发展，缺乏创新，不具备核心创造力。随着经济发展，我国原材料和劳动力廉价的优势也在慢慢消失，因此中小企业在新时代下经营成本低廉的优势将不复存在，中小企业主要业务就是加工制造，技术含量较低，容易受到行业的排挤，倒闭破产的几率较大，这无疑给企业融资加大了难度。
（2）中小企业融资缺乏政府有力地政策制度支持
牧原在崛起的前期政府的作用并不明显，因为在前期牧原属于小企业，政府的优惠政策对牧原的发展并没有多大的帮助；后期牧原发展壮大，政府的优惠政策对其融资上市发展产生了巨大作用，金融机构也对其积极融资，出现这种情况的原因归纳如下：
1.信用制度建设落后
目前我国信用制度建设与实际发展不相适应，缺乏完善的信用激励和惩罚制度体系，全社会还未建立起完整的信用评价监控体系，金融机构很难获得企业完整的信用信息。在整个社会信用环境不佳，中小企业中大部分缺乏信用观念，在中小企业逃废银行债务严重情况下，所以在与中小企业的每一笔的资金往来必须慎之又慎。同时由于缺乏完善的对个人和企业的信用登记与公示制度，绝大部分企业的信用评级都是银行根据银行自身构建的信贷登记体系和借贷查询系统。信用评级已经成为金融机构进行借贷业务的依据，但是与信用评级业务相关的机构相互独立，信息不能共享，加大了企业信用评级的难度，同时也造成了中小企业信用信息与各个机构所了解的信息不对称，加大企业融资难度。
2.缺乏统一的中小企业管理机构体系
政府对中小企业的管理是按其所有性质分别属于不同的管理职能部门。由于管理职能不同，同一个政令可能出自多个部门，当实际办事的时候却不知道应该找哪一个部门办事。随着中国经济的腾飞，当前中小企业发展所遇到的问题已经不是一个简简单单的部门就能解决的，其涉及范围之广已经超越部门职能所能解决的范围。职能定位不合理，办事效率较低，不利于中小企业的发展。
（三）信用担保等中介机构支持中小企业融资服务滞后
牧原企业在发展初期筹集资金时找不到担保机构为其信用担保，增加了企业筹集资金的难度。出现这种情况主要由于我国经济正处于转型和升级时期，信用担保体系还处于发展阶段，各个方面的制度和措施还不完善，因此为中小企业服务的担保机构与中小企业融资发展需要不相适应，并且一些担保机构的经营模式也需要改善。我国大多数的担保机构采取会员制，只有缴纳一定金额的保证金后才能获得担保公司的担保。这对一些没有实力的中小企业没有多么大的作用。虽然国家采取了一些政策来促进担保机构的发展，但现实的担保组织的发展状况复杂多变，难以把握，担保机构的业务能力与实际的需要还有很大的差距。由于担保机构的不完善，导致中小企业融资时担保问题比较突出。
（四）银行利益制约着中小企业融资
天下熙熙，皆为利来。利益是银行衡量借贷业务能否进行的唯一标准。银行也是一家企业，只是银行经营的是货币，既然是企业就要追求以最小的代价来获取最大的利益，因此银行在进行借贷业务时，就要考虑风险高低与资金的回报率问题。牧原在发展初期筹集资金，银行对其慎贷，甚至是拒绝借贷。透过牧原的问题可以了解到由于大部分中小企业经营范围较小，固定资产价值低，而且银行对中小企业的信贷评估又费时费力，综合考虑认为对于中小企业的信贷风险较大，且回报率较低，借贷成本较高。因此银行出于利益考虑会慎重对待中小企业借贷。
四、中小企业融资难的解决对策
（一）提高中小企业整体素质
1.增强企业信用管理,树立诚信的观念,杜绝商业欺诈
中小企业应注重企业的信用管理。中小企业应与社会机构共同建立和完善企业外部的中小企业征信系统和评级系统，积极开展企业内部的信用制度建设，把诚实守信作为企业的一种企业文化，建立企业自身的企业文化氛围，坚决把诚实守信深深根植于企业的“骨髓”之中。同时要培养企业的信用规则意识，增强企业合约管理，账务催收，贷款的及时归还，财务管理，对企业经营管理人员进行信用和专业技能培训，培养信用调查分析评价监督人才，构建企业资信评级体系，让银行以最低的成本了解中小企业的信用情况，使银行的融资风险降到最低，让银行“放心”融资。
2.改善和健全中小企业的管理制度
建立和完善公司管理制度，加快自身制度的转型。中小企业要注重创新和战略管理，对企业的管理要敢于突破不适应发展形势的制度，敢于创新，建立顺应时代发展的企业制度，立足于可持续的科学发展理念，建立长期的发展战略；同时企业的发展要以人为本，树立人才的可持续成长战略，加强对员工的培训，提高员工的业务能力和文化素养，同时也要吸引优秀人才，为公司的发展储备人才。积极进行企业的转型与改革，树立现代企业的经营理念，按照现代的管理模式运营，提高企业的整体素质，为获得更多的融资“强身健体”。中小企业一定要建立严格的财务管理制度，做到账务清晰明了，便于公司的经营风险的管理与控制。
3.树立品牌意识,提高企业影响力,加强市场认知度
企业要树立品牌意识，品牌是一个企业无形的财富，不仅能使企业获得投资者的信任，而且打造企业品牌还可以提高企业的影响力，同时也吸引投资者进行投资来满足自身的发展需要。2016年中小企业所面临的发展环境是繁杂的，中小企业要想发展，必须要抓住“互联网+”和智能制造等一系列的新技术革命所带来的发展机遇，敢于打破常规，根据市场需要不断推陈出新，研发出符合市场的产品，不断提高产品的市场占有率，提高企业的知名度，加强市场的认知度。
（2）政府加强对中小企业融资的扶持力度
1.加快建设中小企业扶持政策体系
政府应制定有利于中小企业健康发展的促进措施，建立和健全社会信用担保体系，建立中小企业融资机构，规定机构的设立标准及融资方法,运营模式和准入制度；完善融资机构的法律法规，规范融资机构的运作与管理。国家财政应为中小企业提供税收优惠政策，减轻中小企业的负担；大力发展社会信用服务中介机构、信用服务机构和信用监督管理机构等组织体系，尽快建立起完善的中小企业信用体系。加强信用文化建设，营造社会信用环境、提升企业的信用意识和信用能力。
2.完善中小企业信用咨询体系
政府应该制定以实现政府信用信息公开化为主要内容的信用制度，方便金融机构和其他的投资机构了解中小企业的信用情况，避免信息缺失、失真问题的出现。随着互联网技术的发展，运用新技术建立信用咨询体系已经成为时代的发展趋势。因此政府单位应该运用现代高科技网络技术通过科学的方法收集中小企业的信用信息资料，建立完整的企业信用档案，并向社会公开，接受社会监督。
3.完善我国中小企业融资的法律法规,构建资信评级体系
我国虽然颁布了一些关于中小企业融资的法律法规，为中小企业的融资提供了一定的法律基础。但其中有一些法律法规是与实际脱节的，与时代发展不相适应的。所以国家应该从实际出发，制定一些实践性较强的法律法规，使之与中小企业的发展相匹配，相辅相成，才能发挥法律的最大效力。法律只是起到一个监督作用，同时也要建立符合中小企业发展和国际惯例的信用评级体系，客观公正的对中小企业的信用进行评价。中国的资信评级体系，只是针对一些规模较大，企业实力雄厚的大企业来说的，缺乏对中小企业的系统的评估体系，所以要建立中小企企业的评估体系，从市场，管理，技术创新，财务以及历史信用状况合理的对中小企业的信用状况进行评估。同时也便于金融机构在进行投资时，能根据记录的企业信用状况进行筛选，降低投资风险和投资成本，为金融机构投资选择提供便利。
（三）健全信用担保体系
完善信用担保的内部控制和外部控制机制。通过内部控制，建立与之配套的业务操作规范，使担保业务有章可循；建立相互制约的管理机制和担保审批机制，各部门各司其职，相互制衡；在担保审批程序上，实施审，保，偿分开制度，使担保业务办理公正透明，保证各级工作人员分工合理，职责明确。信用担保风险的多重性决定了单纯的内部控制机制不能完全防范风险，必须完善外部的控制机制。健全社会信用管理体系，可以通过国家强制力来规范社会信用行为，也为培养中小企业的信用意识奠定社会基础。要联合各个机构和银行，发挥社会的作用，建立以中小企业信用为主要对象，以信用记录，信用调查，信用评估为主要内容的社会信用管理系统，促进社会信用管理体系的完善和发展。
（四）完善金融体系,强化对中小企业的融资支持
为促进中小企业的发展，必须要打破金融业的垄断，实现“百花齐放”，构建完善的信贷机制。由于经济发展速度的放缓，在经济环境不利的情况下，商业银行可以学习外国的先进管理经验，加强对风险的控制，提高服务质量，关闭和裁撤一些经营不善，管理混乱的分支机构。实行优胜劣汰制度，让更多的金融机构参与到中小企业融资中来，积极推进与中小企业融资相关的机构的建立，针对不同的机构制定不同的方法和措施来规范机构的发展。这些机构要以服务中小企业融资为准则，确保服务质量，尤其是一些地域性比较明显的金融机构，要根据当地的实际情况，立足于当地的经济，发挥自身的地域优势进行创新，探索出一条既能促进当地中小小企业发展同时又促进金融机构的发展的共赢良性发展之路。鼓励中小企业股份改革和挂牌，同时政府给予一定的优惠政策，为中小企业进行股份制改革和挂牌减轻负担，解除后顾之忧。要积极利用政府的中小企业的发展基金为中小企业债券融资提供担保，解决中小企业融资时的资信问题，同时要筛选出一批有潜力的企业，按照其共同性在地方股权交易中心发行中小企业集合债，由中小企业的发展基金给予一定的比例担保，减轻中小企业的发行成本，同时引导民间资本积极融资。随着时代的进步与发展，网络借贷等互联网金融如雨后春笋一样发展起来了，互联网金融减少了金融交易的成本和风险，同时由于互联网金融刚起步，各项制度与法规都不完善，国家要加强对互联网金融的管理，严格规范其进入规则以及经营模式，形成一系列的规章和制度，为中小企业融资提供便利。
结束语
时代进步，科技创新，世界一直在向前发展。正如狄更斯所说：“这是最好的时代，也是最坏的时代”抓住时代脉搏，跟随时代的步伐，中小企业加强自身的修养，克服自身规模小，创新能力差，信用低，竞争力低等缺点，提高自身。国家要强化对中小企业的扶持力度，制定和完善有关政策法规，为中小企业发展提供完善的宏观背景。同时金融机构要进行体制创新，根据中小企业的发展特点，推陈出新，为推进中小企业发展贡献一份力量。因此中小企业的发展需要社会各个层面来参与与支持，依靠单方面的力量是不够的，只有团结一切可以利用的力量，才能更好地缓解中小企业融资难问题。
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谢辞
本论文的完成，得益于各位老师传授的知识，使本人有了完成论文所要求的知识积累。更得益于怀艳杰导师从选题的确定、论文资料的收集、论文框架的确定及论文初稿与定稿中对字句的斟酌给了我耐心的指导和无私的帮助，倾注的大量心血，在此对怀艳杰导师表示感谢！同时，感谢所有老师和同学的指导和帮助，使得我在各方面取得显著的进步，在此向他们表示我由衷的谢意，并祝所有的老师培养出越来越多的优秀人才，桃李满天下！
