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一、判断题第2章货币资金与应收款项习题1.任何情况下，企业不得从本单位的现金收入中直接支付现金。2.企业在银行开户后，除按核定的限额保留库存现金，超过限额的现金必须存入银行。3.货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。4.现金清查包括两部分：一是出纳每日营业终了进行账款核对；二是清查小组定期和不定期的清查。5.现金清查中现金短款或现金溢余的，应当立即查明原因，并按规定进行处理。6.企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。7.支票应纳入其他货币资金中核算。8.银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票也可用于支取现金。9.商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时，其开户银行应代为付款。10.托收承付结算形式可用于同城结算。11.在与银行对账时发现未达账项，企业发现未达账项，企业应当编制银行存款余额调节表，并据此登记入账。12.企业应当在各会计期末计提商业汇票的利息。但为简化处理，如果应收票据的利息金额较大，对企业财务成果有较大影响的，应按月计提利息；如果利息金额较小，对企业财务成果造成影响也较小的，可于季末或年末计提。13.企业持有一张面值为10000元，出票日为5月31日，期限为4个月的不带息商业汇票，到期日为9月30日。14.不带追索权的应收票据贴现，企业应当继续将票据按企业的资产处理，同时确认对银行的借款负债。15.应收账款应按扣除商业折扣及现金折扣后的金额入账。16.净价法比总价法更符合谨慎性原则的要求。17.企业内部各部门周转使用的备用金，应在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算。18.如果企业提供了现金折扣，之后客户又退回商品，则企业在冲减销售收入的同时，也应当冲减已经确认的“财务费用”。19.预付账款属于企业的流动资产，期末应列示于资产负债表流动资产项下的预付账款项
目，如果是贷方余额，则以负数表示。20.采用直接转销法与备抵法核算坏账损失，而这对当年损益的影响不同。21.一般的，企业不计提应收票据的坏账准备。当应收票据到期不能收回时，如有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大时，应转入应收账款后再进行坏账处理。22.资产负债表上，应收账款应按扣除坏账准备后的账面价值反映。23.提取坏账准备符合谨慎性原则和配比原则。二、单项选择题1.下列各项中，不属于货币资金的是（）。A.银行存款B.外埠存款C.银行本票存款D.银行承兑汇票2.在现金清查时，如果发现现金短款，应借记（）。A.“其他应收款”科目B.“其他应付款”科目C.“现金”科目D.“待处理财产损溢”科目3.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）结算方式。A.银行本票B.托收承付C.汇兑D.银行汇票4.支票的提示付款期为自出票日起（）。A.10天B.5天C.3天D.6天5.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。A.3个月B.6个月C.9