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德艺文创2021年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2021年一季度利润总额为912.87万元，与2020年一季度的1,539万元相比有较大幅度下降，下降40.68%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。二、成本费用分析2021年一季度营业成本为14,322.77万元，与2020年一季度的9,500.57万元相比有较大增长，增长50.76%。2021年一季度销售费用为682.8万元，与2020年一季度的1,128.02万元相比有较大幅度下降，下降39.47%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2021年一季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。2021年一季度管理费用为439.96万元，与2020年一季度的438.57万元相比变化不大，变化幅度为0.32%。2021年一季度管理费用占营业收入的比例为2.66%，与2020年一季度的3.62%相比有所降低，降低0.96个百分点。但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。本期财务费用为-6.11万元。三、资产结构分析2021年一季度应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。与2020年一季度相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析从支付能力来看，德艺文创2021年一季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为22,128.51万元。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。内部资料，妥善保管第1页共3页
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