仓库管理人员培训课件
一、 概念
原材料--指企业在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、燃料、修理用备件（备品备件）、包装材料、外购半成品（外购件）等。
在产品--指企业正在制造尚未完工的生产物，包括正在各个生产工序加工的产品和已加工完毕当尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品。
半成品--指经过一定生产过程并已检验合格交付半成品仓库保管，但尚未制造完工成为产成品，仍需进一步加工的中间产品。
产成品--指工业企业已经完成全部生产过程并已验收入库，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或者可以作为商品对外销售的产品。企业接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，制造和修理完成验收入库后，应视同企业的产成品。
工艺性外协—生产前某个零部件或某道工序需经外单位加工后，自身再进一步生产加工
工序间外协—生产过程中部分工序需外协加工
扩散性外协--订单涉及的全部工序都需要外协加工。类似外购产品、
二、 单据
1、 与仓库相关的单据的种类及用途
用于原材料收、发的相关单据
入库单、领料单一联作为仓库登记材料明细的依据；一联交财务部门以进行材料收发和材料费用的核算，其余各联相关部门留底核查。
用于产成品收、发的相关单据
入库单、出库单一联作为仓库登记产品明细的依据；一联交财务部门以进行产成品成本的核算，其余各联相关部门留底核查。
2、单据填写及责任划分
填写单据时要书写清楚，注明日期、工程编号、品名、规格型号、数量重量，签字确认。审核单据时要注意填写是否规范，相关手续是否齐全，相关人员是否都已签字确认。
为加强对材料、产品费用的控制，明确有关责任，希望相关人员重视对签字确认的重要性，杜绝代签等现象，要对自己签字确认的单据负责。
二、 操作流程
原材料收、发流程确认
三、台账
1、台账中目前存在的问题
主要存在以下几点：
1) 单据号填写错误，入库单据编的出库单据号、出库的单据编的入库单据号
2) 同一物料编码，存在不同的物料名称、规格
3) 相同材料前、后物料系数不一致，或无物料系数
4) 退库时应该对应相应的出库编码，在出库数量一栏用负数表示，不可作收入处理
5) 小五金台帐混有兴中船舶来料加工的物料，由于送货单未注明属于容器自行采购还是船舶采购，当时一并按容器采购入库处理，台帐上也无法分清。现在已要求在台帐上注明、区分。
6) 为进一步规范仓库管理，台帐上应逐步补上库位号
7) 已提交的数据即为历史数据，不能再进行台账中变动和更改，一切调整将放在新的月份进行实施；
2、遇到系统问题如何处理
由于台帐属于自行设计，存在运行缓慢等问题，所以在录入数据时可先取消自动重算功能，选择手动重算，可有效避免等待软件运算时间，在数据录入完毕后再选择自动重算功能。数据录入完成后，可在数据查询中刷新数据，如存在物料系数前后不一致等情况可在此发现问题，及时修改。如遇到其他系统问题，可及时提出，大家商讨解决。
3、甲供材料管理的重要性
甲供材料入库时应现场验收，合理堆放，与甲方核对一致，并签字确认，避免
以后因材料的质量、数量问题产生纠纷。
单独建立甲供材料台帐，按正常手续领料，杜绝随意领料的情况，有效监控余
料情况。
4、调拨均应入账处理
目的—有利于明确材料的去向、有利于明确内部结算、有利于子公司之间的核对。按照调拨单据作台帐处理时，应特别注意避免与自购材料混在一起。
四、核对
1、财务与基地台账核对的方法；
因财务对各项存货数据的采集口径与基地不同，比如原材料入库，基地是以实物验收并填写入库单为入库依据，财务的入库以采购结算并提供入库单为入账依据，重点强调的是支付是否建立在货物已收为基础，并在此时做为财务材料增加的依据，财务将按存货类别进行大类的收、发记录，并以此做为核对基地台账明细的基础。这仅指未实施存货信息化时的处理方式，若实施信息化，财务确认各种产品的存货也是以结算登入价值为依据。
这时财务和基地的台账发生差异将会指向是否未按时办理结算，台账是否输入有误等方面。
2、各子公司之间调拨的核对方法；
各子公司仓库数据管理人员在输入台账时一定要指明调入、调出，来源和去向等信息，每月做到与来源方或去向方进行数据核对，对发现的问题进行及时处理。
检查方法：首先核对各自台帐调拨数是否一致，如不一致再核对各自调拨单据是否一致，如单据一致再查找台帐数据录入错误之处，并与仓库管理员联系。如单据不一致，及时与仓库管理员联系，查明原因。
五、岗位责任及工作要求
1、岗位职责划分
根据产品性质和企业管理要求目前仅将原材料仓库管理人员分为“数据管理人员”和“收发货人员”，“数据管理人员”主要任务是处理相关单据的数据录入和分析工作，其直属主管为集团财务部；“收发货人员”主要任务是负责收、发货物的清点和相关单据签字确认工作，其直属主管分属于不同基地管理部门。同时数据管理人员在时间充裕的情况下有义务协助收发货人员的工作，并且在岗位考核时各基地管理部门的意见将作为参考依据之一，但需明晰的是“收发货人员”对实物负有全程管理责任。
岗位分离的目的是为了加强内部相互监督和制约，以期对企业的资产达到最佳管理效果。
注：成品库的管理人员目前归各生产基地直接管理，但需按时、按质提供财务所需数据。
2、数据管理人员岗位职责
1）所有需输入台账的数据均应有原始单据做为支持依据，并且该原始单据上需有相关责任人签认，对无签认的单据需及时告之“收发货人员”处理；
2）负责在台账中做好出、入库记录，确保数据输入台账及时和准确；
3）配合生产、销售和请购部门的数据查询请求，并协助其进行货物的使用、计划与核算；
4）负责按财务管理要求每月25日对出、入库资料进行分类、汇总、整理和26日提交；
5）负责台账和货卡的及时核对，确保账卡相符；
6）协助财务核对两账，确保账账相符；
7）负责出具盘点清单，以便账实的核对；
8）数据管理人员上下班作息时间根据子公司要求，在完成本职工作前提下，配合子公司完成有关工作。
9）参加财务部门岗位考核，财务部委托子公司根据要求对数据管理人员实行考勤等考评，请假需经财务部主管领导同意。
3、盘点要求 （附盘点表格式）
为了确保账、卡、物的统一和数据的准确性，执行每月自盘和季度突击检查相结合的模式，突击抽查是对日常自盘完成情况的考核和监督。
1、自盘
时间要求：每月一次
参与人员：数据管理人员和收发货人员
自盘内容：
·检查账、卡、物是否一致，货卡是否按要求填列完整；
·货物是否按货位优化管理要求进行归位整理和堆放（含区域划分是否明确）；
·自盘方式：分仓库按材料分类进行抽盘；
·自盘原则：目的性和随机性相结合，对价值较高的原材料有目的性的进行抽盘，其它
的分不同类别里进行随机抽盘，要求自盘每类原材料均应涉及到；
·自盘结果需参盘人员签字确认，每月自盘结果及说明需分别提交直属管理人员。
·建议对账上超过3个月未有出、入的货物，需进行实地调查并进行说明，对已确定为呆滞物品的需开列《呆滞物品清单》并由基地相关审核人员签字确认，并将结果分别提交直属领导。（根据财务指标要求，目前对呆滞品的界定为同一品种，同一批次的货物连续三个月未发生领用现象的即为呆滞。）
2、突击抽查
时间要求：每季度
参与人员：仓库管理人员、审计人员以及财务人员
抽查方式及内容：
·突击抽查人员应事先填写《盘点表》，列明抽查货物清单，抽查方式，账、卡、物的相符情况以及合理误差率等等，在实盘中对有差异部分现场进行核对，结果确定后各
参盘人员在《盘点表》上签字确认；
·抽查方式参看自盘原则；
·检查日常单据管理和台账录入工作的完成情况；
对抽查中发现的重大问题，需以书面形式进行说明，并由财务部组织召开相关会议
进行讨论
