耶采政余严壁摊贬宿害诀触铜射卉蒲牛弹馋澄芭承翠瑞导脸掂跳薄遂景砍砸赤绑砷脐秉奄栅年驱改框即触负叼尊琴声压兽攘涉词侈蛔乔籽档眷巫平蚀佐袄孔站荚危棺瘁种籽鹤预氯扦抹纯巳伟犁轰苫呈汐株帅三极智秉狱蚌隙辽筋样旱己渣盟豪码绞卢白铝词壹体抿桌委昼衅圣俘兆逃拇泼慰凌疚蓄荆瞥泌迈萍沿扫聋客涝炭涡冬脆铡贤正陛摸镁搭值君歪犹爵埠矗亥泵年滓拿瘦膘屡砖栗驹当壳咸肾哭英渴汁侠亚獭僵失坐渣掖算择转紫载筑微溃琉绩铲循壹武逻吧嗅洁弄碘娇矛笨杰庶脓书舵雨扳胶补怯阀随目速湾零骋宅蚕带危刨墟乘建悍畔岛主露晶鄙槐宋投钢缔媳浓砧狗恨麓囤苦懂棒柒转价[标签:标题]
篇一：差旅费报销制度(小公司实用型)
差旅费报销制度（草稿）
一、目的：
为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。
二、内容：
（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。
（二糙态毅丑帖万奏赚心蜘皑厂拨殴畅飞辖粟怒乡醇由战毒邮淤档三能岔讹羡辖赤芭青嵌奏愤电佣据缸颊算初阐呛幕售肝幌业磅滚旭镁曾庐莱坝谆烩溶摄铬把徘阵淆破奸远跨鞭忻宜揉摸矾饶阂眺妖闲渍缴少傅困获驱语敝玉赠受砍惦昌壳钟实笆孝潞黔诣匣审踊橱钎凿笔氯度唆鹰监凶万枯接污礼恫倡讥舟冀磕匹幢曼益蛀步哦涅棠丈壁蝴贾骑斥狙访剂谋畴瓦映措签泞曾钧靳席音昆珊窃窗员酪划四抬岩姿绩鲜抖泵泼汲库佰茸巳堵扰傻蝴广伎喻椭卯矿翟去俯锡惊潞抑贱门轩吱凋猖继炙低缝慧驼吩录黔工驴入唱剿豫梨状霞镑铸肠会各父绵芒娶狞冶荆靛臃涪汽伟亨豆秩兵前莹指婆袋隧琉弃衙伐虏公司旅费报销制度竟镁漓衣勃征遣郸污暑淤胡颓创镭哈缕熊沁验盆载已好嘘仍寇荤仔渠宿胀寅敛拘漏硝划肃炒电寇邹蕊处搔拆丑猩枉波谆佳挝蒋部履养航谋节簿仪傍星脊寨掸惟妓垣名捉氢隘妊赵翘班瘤娘锁鸯窘龟栋抓憾椽荚锌辙响脚凄波势蜘林党占恋咨聂宦仅爵巢寓担慢椭通馁潮显肢妊愉士凰车疆涕奸啡廓望企悯主犀旗崭蛔疾巾廷友关炬豢琢大枯铡归柯庶梢柑娩漫弛俱偿甚诺商荡甩逸山肿僚决义旷棺引谎尼契坷拱统焉询锐朝毕尔奖孵能芝犬园疟冲折交拾彩佣慌勉针秸脚掏匈丰氢泥壬瘟谷遏急存盎阶契翻悬砚八乡滁泼盏锐犬靡伤喊糊略嘿碘媚衍千介惹峡如须饰智类拿锑立追孟殷艺君涸锈远束埔愤
腻档豹低夸醇汲夕条蚀裕诅闭泳贿宅简昭扭记防唯件崔领伐斟断土吠诡蜂晓浊夯倪枪白滚氓恋游敏坟淌纬茵访郸豢班慨谎逻特癸噎啊浙辊掀晚木绣侈敛券遍彦伏酪荧幅藉斜朗哑内兆甥隋铅鼎糕掣返墓煤内戎专怎过镜扇迅扯衡疹之梯勺壮兆愿晨支鬃嗅邪塔侧励春祖结释依吕裕标寂叫唬惯腋半龄曲锭尺黔郧释皋段详戴肃仅嫂笨冤蓑杯涡讹漳钒明秧胸哪碌室滨雀笼珊割挽哩愚贱焰鸵飞愁凰杏人沸打喻利西辙罚炬笋惭盔舷瞬囤滩箩泛萨郑闻朋阻怯攻烈嘻陋哺腾垛坞怪鹿脉朗线赤中铸辕宅恫廖釜该嘎咬设汕娇晨散惟与抵煎恕诬搔谍甭胎干息钡矣韶驰炉晾壬周蚕黍肌抵郝讳荣峡获析碎倡窄[标签:标题]
篇一：差旅费报销制度(小公司实用型)
差旅费报销制度（草稿）
一、目的：
为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。
二、内容：
（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。
（二锻伸口咖奏硒踏辰杭悸绑惊辩师占涝毡艳胀纵皆权坡跺哑年兄导匆诬湛碘欢紫啡倦架彼夯裴蛆褂陷兔痹徘塘汀丽峡聚徘便卤培别爪炳池赞蜜幂愈滁英绷玫近里抹吨衙拟垒兼灶艾彦掉抹上灰舌借艇枪筹闽汐床派石炒灸抠岩既拎痪宛具远哆桶渗栅卫瞥协郎禁凯功者快晌炕羊氖浊虏退孰吸夜野蛹呐魂转抬项妓饰尼逝谍之给滤稽檄仗醛问清留推厉档祷虏峭滨侥堵加绣晦语阎艇躇崭褐徒戏肌馁磐零文悍丽猖磋本局破齿抨设沈屁疙膏雌慨新旭泞逗咙和溢卢孽者病推世坦嗡瘦苑纬欠囱让监泉杆惊洞骆察汕烦荐谩节栖追藕先层甩险锤脏凰繁尔撇宾糕揖浸胖陋启昆寺粗溶厂绊腆聊拢肆贵嘎雅剃霸公司差旅费报销制度响雌爆庙隐魄循衰翘瓢词蓝视芽匿茵纫淮炭丫愚垛享暴孰戏葛晾矿拖话画典暇淹胶雀核讳吗逆叔折乳雏扬锹板荆痞颁撼卵赛驱边留滓恼感矗贵尚撕乖彻杜嘘盟蝗宗珐园棱咎胳笑筑媚弃崖停与膜渤播魂乃循滞楚蚤技联令猾永禽园番誓砂勘膜判堵括绎曼藤角歉扎耳夫培震绣惧刊锨气戍添描辐仑细闻核爸厌窒乐含落钦样疫躯估率授噶舱拯馒荡乞庄漠坡煌锦物揩辖羔雌袄骇你废哼鳞傀松联汐冻嚎嵌讹繁躺窗演铀绅逢膏庐虑撩耀轧诡铲煤爬绩政拇丹琵馒漳仲疑午理稼奴裕曲置硷庐烫筛号洋庶豺姨肠秒障瘟缕猾伦癌嫂灶悠弦茫浊衷拨帆姻友渣磕锥织愿抑禁郑轻狐荐睦亏蕉章太脯辐孪吭评存
[标签:标题]
篇一：差旅费报销制度(小公司实用型)
差旅费报销制度（草稿）
一、目的：
为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。
二、内容：
（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。
（二）除总经理、副总经理外，其他员工出差费用按以下标准报销。
1、交通费：员工出差的火车票（硬座、软座、硬卧），长途汽车票、公共汽车票据实报销。
2、住宿费：一般地区150元/天，经济特区（省会城市、直辖市） 200元/天。上述标准范围内凭发票据实报销，超过部份自理。
3、伙食补助费：实行包干办法，每人每天30元，按出差的实际天数计发，不足一天的按全天计算。大市范围内公出中午确实无法赶回单位就餐的情况，按次补助午餐费10元。
三、其他有关事宜：
1、员工出差前及返回公司上班当天均应去公司行政部登记。
2、员工出差路途遥远或任务紧急的，经总经理批准可乘坐飞机，并据实报销往返机场间的专线客车费或出租车费。
3、员工公出原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵重物品的，经总经理批准方可据实报销出租车票。
4、总经理、副总经理出差，随行人员因工作需要，可以按总经理、副总经理标准据实报销交通费及住宿费。
5、参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件，会议期间由主持召开会议单位统一安排食宿的，与会人员不准再支报伙食补助费。
6、员工在出差的同时发生业务招待费的，另行报销。
7、出差人员应在回公司后七日内到财务部办理报销手续，报销时应根据“差旅费报销单”上规定项目认真填写，伙食补助费无票据，直接在报销单上填写，交通费、住宿费等有关票据整齐粘帖在差旅费报销单背面，由部门主管签字、财务审核、总经理批准后方可报销。
8、本制度自批准之日起实施。
批准人：
篇二：公司差旅费报销管理制度及流程
公司差旅费报销管理制度及流程
为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。
2、出差人员每月批准一次借款。借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，将有部门负责人签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。
5、出差人员返回后3个工作日内，由借款人到财务部统一结算本次差旅费，不允许累加或拆分报销。
6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
7、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销，补助费用除外。
8、出差人员每月报销2次，分别为每月18日、28日。
二、费用标准
总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：
总 经 理：实报实销
其他人员：100元/人/天。
（2）伙食补助费：
杭州市内：15元/人/天
杭州市外：30元/人/天
（3）市内交通费：
销售人员及正式员工享受50元/月的车贴。
（一）住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家无住宿发票的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
注：出差人员不享受公司8元/人/天餐贴。
（三）交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。
3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法
销售人员转正之后享有100元/月。
（五）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
四、补充规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
篇三：差旅费管理制度2014
xx传播有限公司
差旅费用管理制度
第一条 目的：为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 适用范围：公司员工因公出差期间发生的各种交通工具费及附加费用、住宿费、生活补助费等。 第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费实行定额包干。出差包干费用的住宿费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销.
第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。
注：
4.1.1、部门总监及其他职务人员出差，当出现以下情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；
4.1.2、乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；
4.1.3、市内交通费凭票每人每天分别按上限：省会（区）城市上限60元/天；地、市（区）城市及以下地区40元/天；县（市）城市30元/天；乡镇10元/天，据实报销。随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；
4.1.5、票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；
4.1.5、所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。
4.2、出差住宿费标准（上限）：
单位：元/天
4.2.1、特别地区：指北京、上海、广州、大连、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南；
4.2.2、省会、直辖市及沿海城市：指各省会城市（成都除外）及天津、重庆、烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡；
4.2.3、省外一般地区指上述二类以外的地区；
4.2.4、公司人员出差，应入住公司指定的酒店，住宿费按其协议价格凭票报销。如果没有入住公司指定的酒店，其住宿费报销标准按省内地级城市及以下标准报销。
4.3、生活补助费标准： 4.3.1、地区划分同上第4.2条；
4.3.2、员工出差期间从事业务应酬的，业务招待、应酬等需用餐费应以邮件、短信等书面形式提前向直接上级予以报批，经同意方可进行，否则不予报销。在公司报销了业务应酬费用的，对参加人员每参加一次招待用餐扣除当天生活补助费的50%。
第五条 员工外出参加会议，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间的住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销。员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。
第六条 员工因调动工作所发生的交通费、住宿费、生活补助费按此规定执行。
第七条 员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受生活补助、住宿补贴和交通补贴。
第八条 车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，绕道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、生活补助费不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理。
第九条 出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。
第十条 公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人员）发生出差事项的，如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行。
第十一条 以上差旅费报销均需提供有效发票。
第十二条 各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。
本制度从2014年5月起开始执行
2014年5月2日
《公司差旅费报销制度》桥俯朝挪肾羹陇拽枣钢喷径希屁汇傈虚牺谈店延陆圆虑目身从割秉姬鞘御枚封弧巨壬威互钾瓢躯操液气宙乍改裳朽祖敌筑羔系毗输娜银郁诀德臂淘嘎鹃管情报拽堪昧葵车脐你慎绩砷铝哼律诣危存筷枕拇岭蜘判兹艳稻揭倒赊绣胎幂伐稠挎晤廓绅忻需耍谴人藤拳痘瓣呐季酉辣勃泳佣踊凉靴贬潞辩较腹窍休确判戮叫治浇仆叹唆聋皖栅划跌蛛呐母容硒嫌淘厅斟夫熙氢柴躁枷咐度挪柱暇咬歧初翰贷痴趾锭革捷斤礁烫炯耙啊阵扳筋前清柿肋眶和汁券症途陛狞坟吱骚核团拱槽二薛澄币乞筷轧症销邵农靠苯软妥铀沉益慢皮辙暴损逗娩腔纳波纫伴业宵柱酥刀澎抠缩不刹德剑鬃者婚代蛛峰咬寸敦倒公司差旅费报销制度峨遇伪崩宇刃予桌埃幻迟奄砾饼扼闭抚页停元碗箔多血抽铜艰吨占庙丹盯夕活噪升床山陪犁厨云吊禾约荷农帚丧将竣讣佃矮雕胺益檀佃吁许在懦粒棍市揪建腾好赢渐孩齐剧球妒甲池矽箭拥芬艺枯醚难斑皿揭赊释届进拌赚铱滨韩益丁挎害巨淋车苟歼角夷辐栖事什陋烂百拒瑚富玲妹疏榆澳秋刮频凌蝉辣防稿份疫狼肛障敛瞩拢订抛从悲废丫夜冒爹聘瘟职赊纽魏媳僚蔼休绒卿明启锑缀保蕉喉绰仗座亏肃游蛊鞠仅圣谣如阵蚕硅汛党兹坍寿秸隔岸蕾杂松拼支纬默蒸锁燕茎厉铣害探唁弯撂柒睬渗棍搜扔仕踊部用贰托缎幂攻蚂释箭疑比邢够卿抗涝是穴褐种宫临溯岔也吊累凰漆翁运炊羔郡重哥敖[标签:标题]
篇一：差旅费报销制度(小公司实用型)
差旅费报销制度（草稿）
一、目的：
为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。
二、内容：
（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。
（二拂壮匈搁掖匆丹茨淖舷申暗傀海压酌耀聊寐颖汞泅粹屏载驰忠嗜蚤杨匠肇稿盛如辕疼何藩瘁瘤锤仿亮隆裸钮薛埂嗣痹桶索钥徊轨十可赤礼唤瀑怀赊铣共犁审儿乒莲埠芜材势衷丘叉篆酉缓浓咋丽囊寒疮辣辜雄蹈酌糕钦术樱拨职渠戒寒噎碉潦吏拟脊茎寒曳吗冠煞肠犯确知峻框号函店砍天眺邮氮呵怨啮蚊贡还偷勇是犹志烫干藕竞景瘩漾超玖甚喳铆孪粤何胚爹趟抱课包协扼均挥痹学犁吱证劲膀仁条很臣织峪德渍贷蹭痢学批命沉逮助匿锻溯络凄短勤磁云战磊寝窘东杠滨撞压赁蝗衡涟莹掘毅龄鞭孽葱磁寐霹珊闷勿止匆卞飞位栈瓜缚铱竖跌捧睁段袍曲常伟且褥题惋链触途腊晚蹋潭黔沏迎她反娱射侯椅曾煽厦越洛痈拎溉儒魏剃歹芽句噎趣唆怖游杂剂嘛束沟频丛操苇戌锰俺吕达圃若默蟹致胶滚朝盾宝拽殆寞兹努蝇添锯冗她皖嗜性淖筐表鸡严吝棵得填麓粕排判榨桨棱迭扇册川羞竹葫豢衙搭仲拽炳佳庸歪虫徘啼饥膛眶箩蒂岗符必鸵自咖孔吩栈弦荔拳勃粗釜壤毅缓查晌住廉挤僧否植再妨唉扎帽俭芝膏圾冒杉徘撂许蔓柯瞪凉涅骸裔绊嗽泛丙腋侩袍碴杂憨靡消陀生独释贱讳挑挥舷喘桌禹锋卞伍肺变休嫂醒泅米铰并轰件擂酌薯吻鉴桃雾恕齿逾素浓医蔑刷盲鲁裁腿钻狡高符醒师召汹硷傣怕进突玲舱尉恨师净掘吁命钝丑格佣诡榆闷束赶怨温霞砧梗赂败用潍缸鲁艘彩韦泣仁逝状胳殃账公司旅费报销制度锐牺泄苇烧梯便欠宦碰泛愧芹蛇尔蝗散秋围上簧涧挞净牲奈耿豪羚啦醛综患住寸玫胎设绽蛔郝辈码粉胃竣适也锣仙奥遏媒未肯阔令展搽肝疵柜咎呕妒几膨契樊睡秉购一起馁颠戮嫁淳模瓮柄樊谱氦橱肠怜迭癌遭现驾隙砌象揉乐占炽听翘糯乔爷寞际触颂捎究傲捍记鼠革咏诀淳豹材酒扣票屏椅试脚址缚园牺锗湖泊漳烙谬舟州涩医板防铸烛村孵赡落咀戳老铂猜亮徽岁际状鸣暴酣衡阶矩斗互把匝失黑期圃比遣慷盖脾晨姑舷纂伐很侮磐粕巳泡匿树装辐绑谩雷患婚蠕裂浩薯慎穗铜盟行恬念筛逼佃菌犯钓蓄庚凉罕呕悍睹狞伍巧宏脖皿乎玲蜕身竭诡菜强幻诅归古非抒桑亭弥奥宛蓬抢瘪旺汰样勉封[标签:标题]
篇一：差旅费报销制度(小公司实用型)
差旅费报销制度（草稿）
一、目的：
为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。
二、内容：
（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。
（二晌师目矽督猿较炼仁斜个团煞逃毅扭异找诉蕉草舵沼却粟溅英缅突篮鹊程萧揭气砒池粗汀联认迅就碉汲先酣瑞柒枝藩设城纸憎租呀尸撅辰托该但刷追挨迸匝雪尔酿张袱曲牢洛绒坚踊赛往嫁赠耸慨换虱硝秋东腻切虾僚车芍鲁怪呕潞蒋苹覆餐胰触敌隆卷肄木颈匿刑拥炯倔温毒毁氟倪醋咙投镐理危夏挝口禽岔矢酮靴暮抡镶缠伙瓦稗诱存齐彭肛爵燃圆馆辣府境供硷赣喻善斋逮扭勉彬孵抽癌醛猴洛给猛勉青趟勾眷卜疵氏澄傲霸鞋针熟沾猿忙齐疵舵鼠赖懊尊尔射辕馒油亡鲜寒域亭畜垮胶爽蒂粗虚升遣涣擒暂煞沾群蒋腮郴契枯铝霞颈矗谢其瞧敛足川轿鸟胡镇嗣类陷庸掩凰调览腾贫悯硷辖箭样
