中级财务会计实训报告(二)
中级财务会计实训报告（二）
日期：2020年月日班级：学号
组内成员实训项目名称
一、
货币资金与应收款项
姓名
指导老师虞晓莉
实训地点
成绩
实训目的
通过资料讨论和分析，使学生能够充分了解银行支付结算方式的种类及其相关规定；熟悉现金的使用范围和现金收支的规定；掌握现金、银行存款的日常收付的会计处理；掌握其他货币资金的内容和主要会计处理。
二、
实训要求
要求学生在掌握中级财务会计的理论知识基础上，独立完成实训内容，查漏补缺。
三、实训所需仪器、设备
计算器、笔、资料
三、实训内容和步骤
1、单项选择题2、多项选择题3、判断题4、业务题
1
一、单项选择题
1．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是（）。A．“银行存款”B．“材料采购”C．“其他货币资金”D．“其他应收款”
2．下列各项中，不属于“其它货币资金”科目核算内容的是（）。A．信用证存款B．存出投资款C．备用金D．银行汇票存款
3．企业采用银行承兑汇票结算方法购进货物，签发的银行承兑汇票经开户银行承兑时，支付的承兑手续费应计入（）。
A．管理费用B．财务费用C．营业外支出D．其他业务成本
4.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“库存现金”科目，贷记（）科目。
A．“营业外收入”B．“待处理财产损溢”C．“其他应付款”D．“其他业务收入”
5．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是（）。A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户